Art. 69 AWR

Verzuim te beslissen op (voorwaardelijk) verzoek om deskundigenonderzoek. De raadsman van verdachte heeft t.tz. in h.b. een verzoek gedaan a.b.i. art. 328 jo. art. 331 en art. 415 Sv. De aan het verzoek verbonden voorwaarde is vervuld, zodat een uitdrukkelijke beslissing op dit v

Zaken 14/02414 en 14/02422 Deze zaken betreffen de vragen welk bewijsmateriaal wils(on)afhankelijk is en welke rechter daarover gaat (welke rechter gebruik voor punitieve doeleinden uitsluit): de dwang(som)rechter of de later (misschien) optredende boete- of strafrechter? In deze

Fraude met aangiften omzetbelasting. Rechtbank is van oordeel dat eerder opgelegde vergrijpboetes ex artikel 67f AWR (niet tijdig betalen van omzetbelasting) zijn opgelegd voor andere feiten dan het feit waarvoor verdachte strafrechtelijk wordt vervolgd (te weten opzettelijk onju

Een voormalig bestuurder van een organisatie met thuiszorgwinkels wordt veroordeeld tot een gevangenisstraf van tien maanden voor witwassen van een bedrag van NLG 1,5 mln. door het overnemen van een BV waarin dat door oplichting verkregen bedrag was ondergebracht. Een fax van een

De rechtbank oordeelt dat verdachte samen met zijn medeverdachte feitelijk leiding heeft gegeven aan het doen van onjuiste omzetbelasting en het plegen van valsheid in geschrift. De rechtbank veroordeelt verdachte tot een gevangenisstraf van 6 maanden.

Onderzoek Klimop. Vastgoedfraude. De meervoudige strafkamer van de rechtbank Haarlem heeft verdachte vrijgesproken van deelneming aan één van de ten laste gelegde criminele organisaties. Verdachte is veroordeeld voor het medeplegen van valsheid in geschrift, heling, witwassen, ee

Art. 69.2 (oud) AWR. “Bij de belastingwet voorziene aangifte”. De opvatting dat onder een bij de belastingwet voorziene aangifte dient te worden verstaan een aangifte die is gedaan door middel van het invullen, ondertekenen en inleveren of inzenden van een aanslagbiljet dat o.g.v

Profijtontneming. Art. 36e Sr en art. 74 AWR. I.c. heeft het Hof het wederrechtelijk verkregen voordeel niet uitsluitend gebaseerd op fiscale strafbare feiten, nu het Hof blijkens de overwegingen in de samenhangende strafzaak heeft geoordeeld dat de gestorte bedragen mede van eni

Het middel doet in navolging van het ttz. in h.b. gevoerde verweer een beroep op de arresten van de Derde Kamer van de HR van LJN AV0821, BNB 2006/204, en LJN AV0826, BNB 2006/205. Het Hof heeft geoordeeld dat de door de verdediging genoemde arresten louter betrekking hebben op d

Veroordeling wegens het medeplegen van opzettelijk een bij de belastingwet voorziene aangifte onjuist doen, terwijl het feit ertoe strekt dat te weinig belasting wordt geheven, begaan door een rechtspersoon, terwijl hij feitelijke leiding heeft gegeven aan de verboden gedraging,

1. Inkeerbepaling art. 69.3 AWR en feitelijke leidinggever. 2. I.c. geen compensatie termijnoverschrijding door voortvarende behandeling in appel. Ad 1. Art. 69.3 AWR sluit onder de daar genoemde omstandigheden strafvervolging van de “schuldige” uit. Dat heeft tot gevolg dat dege

Vervolgingsuitsluitingsgrond van artikel 69, vierde lid AWR. Het hof verklaart het openbaar ministerie niet-ontvankelijk in zijn strafvervolging m.b.t. het tenlastegelegde onder 2. Deze tenlastelegging is toegesneden op artikel 225, tweede lid van het Wetboek van Strafrecht terwi

Una via-beginsel. De opvatting dat art. 69a AWR zo moet worden uitgelegd dat elke bestuurlijke boete, of het nu om een verzuimboete of een vergrijpboete gaat, aan latere strafvervolging ter zake in de weg zou staan, is, gelet op de duidelijke bewoordingen van de wettelijke regeli

Geen sprake van een nietige Vof. Voor zover de Vof niettemin nietig moet worden geacht, zijn de opgelegde naheffingsaanslagen niet nietig. Heffingsrente verschuldigd omdat bh de verschuldigde belasting uit eigen beweging had kunnen voldoen. In casu geen uiterste, fatale termijn g

-

Conclusie AG. EOM-cassatie. Beklag a.b.i. art. 552a Sv in verbinding met art. 5.5.18 Sv gericht tegen de inbeslagneming van twee personenauto’s op grond van een Europees bevriezingsbevel (EBB) van de Belgische autoriteiten. Volgens art. 445 Sv staat tegen beschikkingen beroep in

Veroordeling voor belastingfraude met benadelingsbedrag van bijna 30.000 euro: geldboete van 10.000 euro. Deelvrijspraak van het niet doen van één aangifte omdat de termijn van de aanmaning niet binnen de periode van de tenlastelegging is verstreken.

Conclusie AG. Tweede cassatieronde, vervolg op ECLI:NL:HR:2022:1364. Opzettelijk de belasting welke op aangifte moet worden voldaan niet betalen, meermalen gepleegd, art. 69a.1 AWR. 1. Hetzelfde feit i.d.z.v. art. 68 Sr en art. 243 en 255 Sv, ontvankelijkheid van het OM. 2. Beroe

Ennetcom-zaak; bedrijf dat zich bezighield met de verkoop van producten waarmee versleutelde e-mails konden worden verstuurd en ontvangen. Bespreking van verweren over o.a. de volledigheid van het dossier, de start van het onderzoek, de rechtmatigheid van de verkrijging van de En

Ennetcom-zaak; oprichter en middellijk bestuurder van bedrijf dat zich bezighield met de verkoop van producten waarmee versleutelde e-mails konden worden verstuurd en ontvangen. Bespreking van verweren over o.a. de volledigheid van het dossier, de start van het onderzoek, de rech

Mega Spaniel. Feitelijke leidinggeven aan witwassen door geld te investeren in onroerend goed door Surinaamse rechtspersonen en witwassen. Niet doen van aangifte vennootschapsbelasting. Onvoorwaardelijke gevangenisstraf.

Mega Spaniel. Vrijspraak faillissementsfraude. Opzettelijk doen van onjuiste aangifte omzetbelasting. Feit niet kwalificeerbaar omdat de tenlastegelegde delictsomschrijving ten tijde van het bewezenverklaarde niet meer gold. OVAR.

OM niet-ontvankelijk in het hoger beroep voor feit 2, wegens het ontbreken van bezwaren. Het hof beslist, anders dan de rechtbank, dat het (enkel) voorhanden hebben van (ver)vals(t)e geschriften niet valt binnen de reikwijdte van de vervolgingsuitsluitingsgrond van artikel 69, vi

OM niet-ontvankelijk in het hoger beroep voor feit 2, wegens het ontbreken van bezwaren. Het hof beslist, anders dan de rechtbank, dat het (enkel) voorhanden hebben van (ver)vals(t)e geschriften niet valt binnen de reikwijdte van de vervolgingsuitsluitingsgrond van artikel 69, vi

De rechtbank veroordeelt de verdachte tot een gevangenisstraf van 18 maanden, waarvan 6 maanden voorwaardelijk. De verdachte is schuldig bevonden aan het plegen van belastingfraude, meermalen gepleegd.