Art. 243 Sv

- Geen schending Protocol AAFD - Ne bis in idem-beginsel niet geschonden De door de verdediging (in dit verband) naar voren gebrachte argumentatie ter onderbouwing van de punten i (hetzelfde feit), ii (een dubbele vervolging) en iii (een samenvallende natuurlijke en rechtspersoon

- Geen sprake van strijd met het una via beginsel. - Beroep op strafuitsluitingsgrond op grond van artikel 69a, lid 3, AWR verworpen. - Schuldigverklaring zonder oplegging van straf of maatregel (9a Sr.) Het hof is van oordeel dat er een aanzienlijk verschil bestaat tussen de aar

Onderzoek Trailers, onderdeel Trailers 1. BTW-carrouselfraude, gedeeltelijke bewezenverklaring. Onjuiste en/of onvolledige aangiften omzetbelasting en valsheid in geschrift. Feitelijke leidinggeven. Taakstraf 216 uur en voorwaardelijke gevangenisstraf 6 maanden.

Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. De verdachte gaf leiding aan het concern. De verdediging heeft aangevoerd dat het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk dient te worden verklaard in verband met – kort gezegd – de gang van zaken m

Langdurige omzetbelastingfraude in georganiseerd verband binnen restaurant-concern. De verdachte rechtspersoon maakte deel uit van dit concern. De verdediging heeft aangevoerd dat het Openbaar Ministerie niet-ontvankelijk dient te worden verklaard in verband met – kort gezegd – d

Una via-beginsel; Ne bis in Idem; artikel 68, tweede lid, van het Wetboek van Strafrecht; verdachte vervolgt ter zake van het valselijk opmaken van geschriften en niet van het gebruik maken daarvan; artikel 225, eerste en tweede lid van het Wetboek van Strafrecht.

- Verwerping verweer n-o openbaar ministerie, vanwege nieuwe feiten en omstandigheden na (mededeling) sepot 01 - Vrijspraak brandstichting woning en auto bij gebrek aan wettig bewijs; de bewijsmiddelen zijn te herleiden tot slechts een bron, namelijk de verdachte zelf. - Veroorde

Conclusie AG. Feitelijk leidinggeven aan rechtspersoon die valse facturen aan de Belastingdienst voor raadpleging beschikbaar heeft gesteld met als gevolg dat te weinig belasting is geheven (art. 68.1.c jo. art. 69.2 AWR). 1. Klacht over verwerping verweer inzake ontvankelijkheid

Verdachte heeft zich samen met anderen langdurig schuldig gemaakt aan mensenhandel. Aangever is gedurende meer dan tien jaar in het bedrijf uitgebuit. Deze uitbuiting kwam er op neer dat het slachtoffer vele door hem gewerkte uren niet kreeg uitbetaald, hij bij ziekte ertoe werd

Verdachte heeft zich samen met anderen langdurig schuldig gemaakt aan mensenhandel. Aangever is gedurende meer dan tien jaar uitgebuit in de onderneming. Deze uitbuiting kwam er op neer dat aangever veel door hem gewerkte uren niet kreeg uitbetaald, hij bij ziekte ertoe werd bewo

Conclusie AG. Fiscale zaak met 'una via' problematiek. Het eerste middel slaagt gelet op ECLI:NL:HR:2022:364. De rechtsklacht uit het tweede middel dat de bijzondere strafuitsluiting van art. 69a, derde lid, AWR betreft faalt. In het kader van die bepaling is voor een beroep op s

Inkomsten – en omzetbelastingfraude gedurende vier jaren. Niet-ontvankelijkheidsverweren verworpen: geen sprake van een onrechtmatig boekenonderzoek, misbruik van bevoegdheden, de vervolgingsuitsluitingsgrond van art. 69, lid 4, AWR en schending van het una via beginsel. Mede gel

Belanghebbende heeft in zijn aangiften IB/PVV 2012 en 2013 giften aan een instelling opgevoerd als aftrekpost. De Inspecteur heeft de giften na door belanghebbende verstrekte giftkwitanties in aftrek toegestaan. Belanghebbende is in het kader van een strafrechtelijk onderzoek als

Minimega Beerenberg I. Dagvaarding partieel nietig. Officier van justitie ontvankelijk. Vervolging niet in strijd met una via beginsel en ne bis in idem. Geen sprake van vervolging voor hetzelfde feit en van dezelfde persoon. Vrijspraak witwassen en deelname criminele organisatie

Economische zaak. Een vervolgingsbeslissing die niet strookt met de Landelijke Handhavingsstrategie (LHS) is geen reden voor niet-ontvankelijkverklaring van het openbaar ministerie in de vervolging, nu de LHS geen recht is in de zin van artikel 79 RO. Volgt vernietiging van het v

Veroordeling voor medeplegen van gewoontewitwassen. Verweer misbruik van strafvorderlijke bevoegdheden strekkende tot niet-ontvankelijkverklaring van de officier van justitie wordt verworpen. Verweer bestuurlijke boete en niet naleven van artikel 243 lid 2 Sv strekkende tot niet-

Verdachte heeft zich in 2014 en 2016 schuldig gemaakt aan (het medeplegen van) verkrachting en mishandeling van drie vrouwen. De slachtoffers hadden in eerste instantie (al dan niet tegen betaling) ingestemd met seks met verdachte, maar verdachte overschreed in verregaande mate h

Mega Fuji. Omzetbelastingfraude. Eerder is een fiscale boete opgelegd aan en betaald door de verdachte rechtspersoon. De officier van justitie kan de verdachte rechtspersonen niet opnieuw vervolgen voor de feiten waar die boete op van toepassing is en is in zoverre niet-ontvankel

Belastingfraude subsidiair valsheid in geschrifte. Vrijspraak van het primair en subsidiair tenlastegelegde.

Vrijspraak van mensensmokkel. Ontvankelijkheidsverweren verworpen; geen sprake van hetzelfde feit in de zin van artikel 68 Sr., bij vervolging ter zake van artikel 197a Sr, na bestuurlijke boete op grond van artikel 2 van de Wet arbeid vreemdelingen.

Conclusie AG in strafzaak met langdurige bijstandsfraude en witwassen. Middelen over 1. de vraag of een strafkorting op de bijstandsuitkering van de verdachte wegens bijstandsfraude in de weg staat aan strafvervolging ter zake van (gedeeltelijk) dezelfde bijstandsfraude op grond

De verdachte wordt veroordeeld tot een taakstraf voor de duur van 100 uren omdat hij als eigenaar feitelijk leiding heeft gegeven aan de strafbare gedragingen van zijn uitzendbureau. Dit uitzendbureau heeft samen met anderen opzettelijk kasbewijzen vervalst en in haar administrat

Verbintenissenrecht. Onrechtmatige overheidsdaad. Nalaten adequaat optreden tegen strafbare feiten waarvan eisers slachtoffer zijn geworden en die hen tot verhuizing hebben gedwongen. Veiligheidsgarantie. De vorderingen worden afgewezen.

Fiscale strafzaak. Het hof overweegt ambtshalve dat in dit geval de strafrechtelijke vervolging van de verdachte niet in strijd is met het bepaalde in artikel 243, tweede lid, Sv (het una via beginsel).

Niet-ontvankelijkheid OM wegens dubbele vervolging (ne bis in idem)? Vervolging t.z.v. weigering mee te werken aan ademanalyse (art. 163.2 WVW 1994), voor welk feit aan verdachte reeds een Educatieve Maatregel Alcohol en Verkeer (EMA) is opgelegd. Blijkens art. 130.1 jo. 131.1.a