Art. 69 AWR

Minimega Beerenberg I. Officier van justitie ontvankelijk. Vervolging niet in strijd met beginselen van een goede procesorde. Vrijspraak deelname criminele organisatie wegens ontbreken oogmerk op het plegen van misdrijven. Bewezenverklaring medeplegen omzetbelastingfraude van € 1

Minimega Beerenberg I. Dagvaarding partieel nietig. Officier van justitie partieel niet-ontvankelijk wegens verjaring. Geen sprake van schending gelijkheidsbeginsel en verbod van willekeur. Vrijspraak overtreding art. 16 Wwft. Niet bewezen dat in strijd met een uit de Wwft voortv

Minimega Beerenberg I. Dagvaarding partieel nietig. Officier van justitie ontvankelijk. Vervolging niet in strijd met una via beginsel en ne bis in idem. Geen sprake van vervolging voor hetzelfde feit en van dezelfde persoon. Vrijspraak witwassen en deelname criminele organisatie

Profijtontneming, hof heeft OM ex art. 74 AWR n-o verklaard in vordering tot ontneming van w.v.v. na veroordeling t.z.v. witwassen in strafzaak. OM-cassatie. Reikwijdte art. 74 AWR. Is ’s hofs oordeel dat ervan moet worden uitgegaan dat de contante gelden waarvoor geen legale bro

Minimega Beerenberg I. Officier van justitie niet-ontvankelijk. Vervolging in strijd met vertrouwensbeginsel.

Valsheid in geschrift door belastingadviseur.

Vrijspraak belastingfraude, rechtspersoon, (impliciete) kwaliteitsdelict art. 69, lid 2, AWR, veroordeling voor valsheid in geschrift en bezit harddrugs.

Fraude. Feitelijke leiddinggeven aan het niet meewerken aan controles en het niet (volledig) verstrekken van admi waardoor te weinig belasting is geheven. Geen benadelingsbedrag vast te stellen. TS 80 uur.

Fraude. Het niet meewerken aan Belastingcontroles en het niet volledig verstrekken van admi begaan door rechtspersoon waardoor te weinig belasting is geheven. Geen benadelingsbedrag vast te stellen. GB 8 duizend.

Fraude. Het niet meewerken aan Belastingcontroles en het niet verstrekken van admi begaan door RP waardoor te weinig belasting is geheven. Geen benadelingsbedrag vast te stellen. GB 4 duizend. NO verweer schending vertrouwensbeginsel verworpen.

Bewezenverklaarde kan niet worden gekwalificeerd als witwassen.

Conclusie AG. Opzettelijk onjuist of onvolledig doen van belastingaangifte als feitelijke leidinggevende van een rechtspersoon. Middelen met betrekking tot (i) de beslissing tot afwijzing van getuigenverzoeken, (ii) de bewezenverklaring, (iii) de verwerping van het beroep op de i

Opzettelijk onjuist doen van aangiften inkomstenbelasting ten name van anderen (meermalen gepleegd), art. 69 AWR. HR herhaalt relevante overwegingen uit ECLI:NL:HR:2020:121, o.m. inhoudende dat een aangifte uitsluitend kan worden aangemerkt als ‘bij belastingwet voorziene aangift

Valsheid in geschrift (meermalen gepleegd), het opzettelijk gebruik van valse of vervalste bescheiden in relatie tot de fiscus (meermalen gepleegd), oplichting (meermalen gepleegd) en verduistering (meermalen gepleegd). 1. Falende bewijsklachten, niet responderen op uos en strafm

Art. 69, vierde lid, AWR is niet van toepassing, aangezien de verdachte wordt verweten dat hij valse facturen heeft overgelegd in het kader van een door hem ingediend bezwaarschrift tegen een naheffingsaanslag.

Het hof verklaart het openbaar ministerie niet-ontvankelijk in de strafvervolging. Hangende de fiscale bezwaarprocedures is door het openbaar ministerie een vervolging gestart en zijn er doorzoekingen gedaan, op basis van de verdenking van schending van de fiscale informatieplich

Mega Fuji. Omzetbelastingfraude. Eerder is een fiscale boete opgelegd aan en betaald door de verdachte rechtspersoon. De officier van justitie kan de verdachte rechtspersonen niet opnieuw vervolgen voor de feiten waar die boete op van toepassing is en is in zoverre niet-ontvankel

Fiscalist en oud-advocaat wordt na een onderzoek naar omzetbelastingfraude veroordeeld tot een taakstraf van 180 uur en een voorwaardelijke gevangenisstraf van drie maanden voor valsheid in geschrift en het niet voeren van een deugdelijke administratie voor het juridisch advieska

Btw-carrouselfraude. Vrijspraak van het doen van onjuiste aangiften omzetbelasing en valsheid in geschrift: opzet niet bewezen.

Conclusie AG over de verwerping van het verweer dat het onjuist of onvolledig doen van aangifte omzetbelasting berustte op een fiscaal pleitbaar standpunt. Conclusie strekt tot vernietiging. Samenhang met 19/01128.

Loonheffingen. Naheffingsaanslag. Inhoudingsplicht. Privaatrechtelijke dienstbetrekking?

De rechtbank Overijssel heeft 6 verdachten veroordeeld tot celstraffen tot 5 en een half jaar voor hun rol in een grootschalige, internationale btw-carrouselfraude. Zij zijn schuldig aan valsheid in geschrift, belastingfraude, witwassen en deelname aan een criminele organisatie.

De rechtbank Overijssel heeft 6 verdachten veroordeeld tot celstraffen tot 5 en een half jaar voor hun rol in een grootschalige, internationale btw-carrouselfraude. Zij zijn schuldig aan valsheid in geschrift, belastingfraude, witwassen en deelname aan een criminele organisatie.

Verdachte heeft zich schuldig gemaakt aan het doen van onjuiste en/of onvolledige aangiften omzetbelasting. Deze hadden betrekking op aangekochte onroerende zaken op naam van rechtspersonen waarvan verdachte feitelijk bestuurder was. Verdachte wordt daarvoor veroordeeld tot een g

Megazaak Landlord. Veroordeling tot een geldboete van 200.000 euro en een voorwaardelijke gevangenisstraf van 1 jaar wegens oplichting, valsheid in geschrifte, het valselijk laten opmaken van notariële akten en belastingfraude.