Art. 68 AWR

Inkeerregeling ex art. 69.3 AWR en vervolging t.z.v. witwassen. Verweer dat OM n-o moet worden verklaard in de vervolging. Hof heeft verweer verworpen op de grond dat inkeerregeling niet op verdachte van toepassing is, nu hij t.a.v. de in tll. genoemde geldbedragen niet zelf bela

Klimop. Oud adjunct-directeur van Bouwfonds wordt veroordeeld tot een gevangenisstraf voor de duur van 18 maanden. Verwerping verweren niet-ontvankelijkheid openbaar ministerie, bewijsuitsluiting en art. 69, lid 4 AWR. Geen misbruik van bevoegdheden door de Belastinginspecteur. G

HR: art. 81.1 RO, ook t.a.v. het tweede middel. CAG over art. 69.2 AWR en de bijzondere vervolgingsuitsluitingsgrond die de inkeerregeling van art. 69.3 AWR bevat.

Art. 69.2 (oud) AWR. “bij de Belastingwet voorziene aangifte”. De opvatting van het middel “dat onder een aangifte wordt verstaan een op uitnodiging van de inspecteur gedane schriftelijke (elektronische) opgave door een burger of onderneming die belastingplichtig of inhoudingspli

AWR, omkering bewijslast, gedeeltelijk; overlegging stukken.

-

Moedermaatschappij van een 8-tal vakantieparken wordt veroordeeld voor belastingfraude. Het betreft drie opzettelijke overtredingen van bepalingen uit de Algemene wet op de rijksbelastingen. Functioneel daderschap ex artikel 51 Sr. Ten minste vijf jaar lang is bewust een geldstro

Bijlage: ECLI:NL:PHR:2024:774 tweede cassatieronde; Vrijwillige inkeer; art. 67n AWR; gebruik bewijsvermoedens voor een vergrijpboete. De zaak waarin A-G Koopman een conclusie neemt, behoort tot een reeks van vijf zaken over de bewijsmaatstaf bij bestuurlijke boetes. In de gemeen

Bijlage: ECLI:NL:PHR:2024:774 tweede cassatieronde; Vrijwillige inkeer; art. 67n AWR; gebruik bewijsvermoedens voor een vergrijpboete. De zaak waarin A-G Koopman een conclusie neemt, behoort tot een reeks van vijf zaken over de bewijsmaatstaf bij bestuurlijke boetes. In de gemeen

A-G IJzerman heeft een conclusie genomen over het kostenvergoedingsverzoek van belanghebbende ex artikel 53, vijfde lid, van de AWR. Heeft de Inspecteur teveel informatie over derden verlangd van belanghebbende? Informeel verschoningsrecht voor adviezen. Stelplicht van belanghebb

A-G IJzerman heeft conclusie genomen over een vergrijpboete op grond van artikel 10a van de AWR, wegens het opzettelijk niet tijdig en op de juiste wijze (suppletie-aangifte) hebben gedaan van de mededeling van onvolledige voldoening van omzetbelasting. Kon suppletie ook worden g

In geschil is het in aanmerking genomen voordeel uit aanmerkelijk belang, waarbij verweerder - op grond van artikel 4.22 van de Wet IB 2001 - bij het opleggen van de aanslag is afgeweken van de tussen eiseres en de BV voor de aandelen overeengekomen koopprijs. Naar het oordeel va

Vervolging ter zake artikel 225, 2e lid, Sr (gebruikmaken van (ver)vals(t)e geschriften) naar aanleiding van een boekenonderzoek dat door de Belastingdienst bij de verdachte rechtspersoon is ingesteld. Hierbij zijn valse bankafschriften en valse facturen in de administratie aange

Conclusie AG. Door belastingadviseur/-consulent opzettelijk onjuist doen van aangiften inkomstenbelasting ten name van anderen door onjuiste aftrekposten op te geven, art. 69.2 AWR. 1. Kwaliteitsdelict. 2. Voorwaardelijk opzet op onjuistheid aangiften. Conclusie strekt tot vernie

Opzettelijk onjuist aangifte doen door belastingconsulent, art. 69 lid 2 AWR geen kwaliteitsdelict

Omzetbelastingfraude: verweer impliciet kwaliteitsdelict verworpen. Straftoemeting: in de tenlastegelegde periode zijn 32 onjuiste aangiften ingediend. Een representatieve selectie van het opzettelijk indienen van negen onjuiste aangiften is tenlastegelegd en bewezen verklaard. O

Noordelijke Fraudekamer. Belastingfraude (OB en BPM), valsheid in geschrift en ambtelijke omkoping. Verdachte heeft als eigenaar van een autobedrijf jarenlang op aanzienlijke schaal belastingfraude gepleegd. Om deze fraude mogelijk te maken heeft verdachte facturen vervalst en ee

Gedeeltelijke niet-ontvankelijkheid van de officier van justitie. Verdachte wordt verweten dat hij onjuiste aangiften inkomstenbelasting heeft ingediend bij de Belastingdienst (art. 69 lid 2 Awr (als eerste alt. cum. ten laste gelegd)) en deze aangiften heeft opgemaakt (art. 225

Vordering in kort geding van de Belastingdienst tot verstrekking van informatie omtrent vermeende geheime bankrekeningen bij de KB-Luxbank te Luxemburg, op de voet van art. 47 jo 52a lid 4 AWR. De vordering tot het, op verbeurte van een dwangsom, verstrekken van informatie, door

De rechtbank heeft verdachte veroordeeld ter zake van het medeplegen van belastingfraude. Het bedrijf, waarvan verdachte feitelijk leidinggevende was, ontwikkelde en verkocht een van haar kassa-systemen Wincash2000 met daarop een verborgen mogelijkheid voor de koper omzet buiten

Art. 69.2 (oud) AWR. “Bij de belastingwet voorziene aangifte”. De opvatting dat onder een bij de belastingwet voorziene aangifte dient te worden verstaan een aangifte die is gedaan door middel van het invullen, ondertekenen en inleveren of inzenden van een aanslagbiljet dat o.g.v

Het middel doet in navolging van het ttz. in h.b. gevoerde verweer een beroep op de arresten van de Derde Kamer van de HR van LJN AV0821, BNB 2006/204, en LJN AV0826, BNB 2006/205. Het Hof heeft geoordeeld dat de door de verdediging genoemde arresten louter betrekking hebben op d

Verdachte en zijn medeverdachten hebben tezamen met het investeringsvehikel Oxbridge gedurende een aantal jaren deelgenomen aan een samenwerkingsverband gericht op het systematisch en uiterst professioneel plegen van (fiscale) delicten en niet-ambtelijke omkoping. Door deelnemers

Belanghebbende is bijzonder invloedrijk. Hij betaalt zijn tuinman en aannemer te weinig. De tuinman en aannemer verwachten dat belanghebbende als tegenprestatie bevordert dat er cont(r)acten tussen hen en anderen tot stand zouden komen. Aannemelijk is dat bh bereid was die tegenp

Vervolgingsuitsluitingsgrond van artikel 69, vierde lid AWR. Het hof verklaart het openbaar ministerie niet-ontvankelijk in zijn strafvervolging m.b.t. het tenlastegelegde onder 2. Deze tenlastelegging is toegesneden op artikel 225, tweede lid van het Wetboek van Strafrecht terwi